Что такое лизинг и в чем его преимущества?

Что такое лизинг? Это понятие появилось не так давно и стало определением процесса предоставления в аренду определенных объектов, предназначенных для долгосрочного пользования. Чаще всего такие сделки заключаются в сфере хозяйственной деятельности, когда возникает необходимость в расширении фондов, но средств на покупку не хватает.

Таким образом можно взять в аренду оборудование, хозяйственные или производственные помещения, автотранспорт и многое другое. Условия договора предусматривают получение на определенный срок объекта в пользование лизингополучателем, за что лизингодателю выплачивается материальное вознаграждение. Посредником в этом процессе выступает лизинговая компания.

На сегодняшний день лизинг стал достаточно распространенным и позволяет расширить хозяйственную деятельность без особых убытков для бюджета. В сделке участвуют три стороны: владелец или производитель, предоставляющий в аренду технику, оборудование или недвижимость, получатель, заинтересованный в правах на использование, и лизинговая компания. Для многих компаний лизинг — это отличная возможность избежать затрат, ведь выплаты за аренду не такие и большие.

Что такое лизинг в виде схемы

Заключение сделки осуществляется поэтапно и состоит из таких пунктов:

1. Пользователь, которому необходимо получить в пользование определенный объект, обращается в лизинговую компанию и оставляет там заявление, составленное в соответствующей форме.
2. Компания, предоставляющая услуги лизинга, оценивает перспективность такого решения и в случае положительного результата осуществляет закупку необходимого объекта у владельца.
3. После получения прав собственности, лизинговая компания передает имущество в пользование лизингополучателю за определенное материальное вознаграждение, зафиксированное в договоре.

Формы лизинговых сделок

Виды лизинга можно разделить на три типа:

1. Прямой, подразумевающий получение прав собственности на объект лизингополучателем после окончания срока действия договорного соглашения.
2. Возвратный. Это более сложный процесс и в ходе него непосредственно получатель осуществляет продажу лизинговой компании собственных фондов, которые затем и берет в аренду. Такой подход актуален при недостатке оборотного капитала. После окончания действия договора пользователь возвращает имущественные права обратно.
3. Смешанный. В ходе такого процесса покупка необходимого объекта производится за долевые взносы участников сделки, и после окончания договорных отношений имущественные права переходят пользователю. Преимущество заключается в том, что доля изначальных вложений лизингополучателя редко когда превышает четверть от общей суммы.

В чем заключается выгода

Преимущества лизинга весьма значительные и стоит рассмотреть основные из них:

• инвестиционная операция финансируется в полном объеме, но в это же время не требует выделения значительных средств из основного бюджета;
• присутствует возможность выбрать наиболее удобную для сторон схему выплат, что невозможно при оформлении обычного кредита;
• процесс лизинга допускает применение различных форм сделок и типов обеспечения;
• значительно уменьшаются риски;
• платежи лизингового типа относятся к категории производственных издержек, что позволяет уменьшить налогооблагаемые доходы;
• полученные в аренду активы не числятся на балансе у пользователя, и он не платит налог на данное имущество.

Недостатки у лизинга тоже есть и это:

• оборудование, полученное в лизинг, обходится дороже, чем оформленное в кредит;
• при заключении сделки нужно внести аванс в размере 20-30% от общей стоимости объекта;
• платежи осуществляются регулярно, согласно условиям договора и независимо от того, каковы результаты хозяйственной деятельности или текущее состояние оборудования;
• иногда возникает необходимость в дополнительном залоге или предоставлении гарантий;
• проведение сделки отличается высокой юридической сложностью.

Как можно отметить, преимущества данного процесса весьма значительные и, несмотря на ряд имеющихся недостатков, лизинговые сделки являются актуальными и в некоторых случаях, более перспективными, чем обычные кредиты.

Ответы на частые вопросы

Основные участники лизинга, кто выступает?

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:

— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);

— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;

— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;

— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.

 

Какие преимущества и недостатки лизинга?

1. Лизингодатель учитывает имущество у себя на балансе? Огромный плюс — вы не платите налог на имущество. Да и бухгалтерский учет упрощен — используйте забалансовые счета, не рассчитываете амортизацию, при расчете налога на прибыль в расходы принимаете все лизинговые платежи согласно графика. А это значит, что вы сможете значительно уменьшить величину налога. Учитываете имущество у себя? Примените коэффициент ускоренной амортизации — это также позволит вам увеличить расходы и, соответственно, значительно сократить налог к уплате.
2. НДС — вы имеете право принимать сумму входящего НДС к вычету по каждому платежу.
3. Приобрести подержанное имущество в лизинг — это отличная возможность пополнить собственные активы, причем недорого. Предполагаемый срок использования можно установить и закрепить приказом самостоятельно.

Что такое лизинг?

Лизинг (to lease — сдать в аренду, англ.) — это вид финансовых услуг, суть которого заключается в финансировании приобретения основных фондов посредством приобретения компанией-лизингодателем имущества у поставщика и передачи его в долгосрочную аренду клиенту-лизингополучателю (юридическому лицу) с последующим выкупом.

 Что можно взять в лизинг?

Вот что берут в лизинг чаще всего:

1. Автомобили и спецтехнику.
2. Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
3. Недвижимость, включая жилую.

Какие виды лизинга бывают?

В зависимости от сроков использования предмета лизинга. Лизинг бывает.

• Финансовый лизинг (или финансовая аренда) – срок лизинга сопоставим со сроком службы имущества и так, как по завершении договора, лизинга имеет практически нулевую стоимость, предмет лизинга может быть передан, лизингополучателю в собственность, без дополнительной оплаты.
• Оперативный лизинг – (операционный лизинг или аренда) срок договора операционного лизинга, чаще всего, кратно меньше срока службы предмета лизинга. По окончанию договора имущество должно быть возвращено лизингодателю. Нередко предмет договора уже имеется в собственности лизингодателя. В связи с этим третья сторона договора (продавец) может отсутствовать.
• Возвратный лизинг — является особым случаем, при котором лизингополучатель является продавцом. Это по сути это одна из форм кредита под залог, основных фондов предприятия.

Какие документы, необходимые для рассмотрения заявки на лизинг?

1. Заявка на предоставление погрузчика в лизинг;

2. Анкета лизингополучателя (составляется в предоставляемой лизинговой компанией форме);

3. Краткое резюме.